作为中国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，一项可能影响中国人后半生的重要政策——个人养老金制度，2024年12月15日起在全国范围内实施。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元（人民币，下同），缴纳的资金由个人自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，封闭运行，享受税收优惠政策。

目前，基本养老保险是中国民众退休后生活的基本保障；企业年金和职业年金是养老第二支柱；个人养老金则可视作有益的第三支柱。如果再算上养老保险须强制搭配的住房公积金，官方推出的养老保险体系可谓是品种繁多、越来越复杂。

其中，公共养老金（包括职工社保和居民社保）是最主要的养老金来源，覆盖了近10亿人。公开资料显示，随着支出压力的日益增大，其替代率已降至45%，低于国际劳工组织设定的55%警戒线水平。随着人口老龄化的加剧，中国社会保障体系的压力不断增大，因此，出台个人养老金制度有其一定的合理性。

据最新公开的资料显示，两年来，个人养老金制度已吸引了超过6000万人开户。然而，尽管开户人数衆多，但实缴实投情况远不及预期，开户热缴存冷，尤其对年轻人吸引力低。

收入较高的人群，因税收优惠，对缴存个人养老金意愿相对较强。但收入不那么高的年轻人，尤其对税前月收入不超过8000元的群体，个人养老金吸引力不大。相关资料显示，90后的平均年薪主要集中在6万至13万元之间。较低的收入，在个税起征点基础上加上专项扣除等，交不了多少个税。每年存满12000元个人养老金额度，很多年轻人实际上也难以享受到相应的税收优惠。

另外，从观念上看，年轻人的日常生活开销、赡养父母及抚养子女等实时财务需求往往优先于养老规划。但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制，只有达到退休年龄时、丧失劳动能力等情形才能领取，一定程度上也影响了开户缴存的意愿。

值得一提的是，近年来，灵活就业人员数量不断增加，灵活就业人口规模庞大。据中国国家统计局资料显示，截至2021年底，中国灵活就业人员已经达到2亿人左右，其中，外卖骑手达千万人规模，行业平台主播及相关从业人员也高达160多万人。据2023年阿里研究院的预测，2036年中国新型灵活就业者可能达到4亿人的规模。

这部分年轻劳动者收入不稳定、流动性强，参加基本养老保险意愿都不足，漏保、脱保、断保等现象突出，遑论企业年金和职业年金，缴纳个人养老金更是天方夜谭！

从更深层次来说，随着城市化进程的加速和人口老龄化的加剧，中国的房价、教育费用、医疗费用等生活成本不断攀升，年轻一代面临着前所未有的经济和社会压力，低收入、高物价、高支出的生活成本无法让他们有余款去储蓄和投资，导致他们对退休前景感到愈发不确定。

年轻人都开始反思所谓的社会保障体系的可持续性了，而管理者却在不断地创新、加码养老金制度，这种创新是否能让民衆广泛地接受？是否能促使整个社会进步和体制改革？人们拭目而待。

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